结转损益
【用途与目的】
期末时应将损益类科目的期末余额结转到“本年利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或者亏损。结转损益功能提供自动将损益类科目的期末余额结转本年利润科目的功能。
【操作路径】
〖财务会计〗->〖总账〗->〖期末处理〗->〖结转损益〗
【使用时机】
期末结转时要求结转损益类科目的余额到本年利润，否则不允许结账。
【操作说明】
1.操作前提
l 损益类科目存在期末余额。
l 当前期间所有凭证均已经过账。
l 总账其他参数中本年利润科目已经设置。
l 期末结转损益功能权限已经设置。
2.操作步骤
步骤一：点击〖财务会计〗->〖总账〗->〖期末处理〗->〖结转损益〗按钮，系统弹出结转损益第1步界面。
结转损益界面的本年利润科目自动获取总账参数中其他参数设置的本年利润科目，并支持手工修改。
步骤二：选择需要结转损益的科目后，点击【下一步】系统弹出结转损益第2步界面。
主要字段属性说明：
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数据项 |
说明 |
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收益 |
选择“收益”，系统将引起利润增加的损益类科目结转生成凭证。 |
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损失 |
选择“损失”，系统将引起利润减少的损益类科目结转生成凭证。 |
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损益 |
选择“损益”，系统将引起利润变化的损益类科目结转生成凭证。 |
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凭证日期 |
结转凭证发生日期。 |
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凭证类型 |
选择待结转凭证类型。 |
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凭证摘要 |
结转凭证摘要。 |
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按余额相反方向结转 |
选择此项，则按科目余额相反方向结转损益；不勾选，则按照科目的实际余额方向结转损益。 |
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本年利润按原币结转 |
默认为勾选，则分币种记录本年利润，不勾选时，则把各种币别的损益类科目余额汇总记录于本年利润科目。 |
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按普通方式结转 |
二选一，非按核算项目类别结转，直接按科目结转。 |
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按核算项目类别结转 |
二选一，只有在本年利润科目挂有核算项目时才能选择按核算项目类别结转，选择后按核算项目对应汇总进行结转。 |
步骤三：设置具体的方式后，点击【开始】系统弹出生成的结转损益凭证。
步骤四：单击〖文件〗菜单的〖暂存〗或〖提交〗，或单击工具条的【
】或者【
】快捷按钮，可以对当前凭证进行保存或者提交。
自动转账模板中“转账类型”设置为“结转损益”时，生成结账损益凭证与结转损益菜单生成凭证功能相同，在账表查询勾选“不包含结转损益凭证”时一样扣除。
3.系统业务规则
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在选择按照核算类别结转时，本年利润科目的辅助账中至少存在一个核算项目是所有损益类科目的辅助账的交集，否则无法生成结转损益凭证。
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系统判断损益类科目是否有余额，不仅判断科目余额，还需要判断科目对应核算项目是否有余额。
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结转损益后科目对应的数量、原币、本位币和报告币金额均为零。
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